Leçon REMU

Thème: Immobilier
Date: 16/02/2010

Mots clefs :

Optimisation de rémunération - Passage à la retraite - Revenus complémentaires -  • Salaire – retraite – rente viagère - •Assurance-vie (épargne - rachat) - •Cession entreprise - Maintient du niveau de vie.

 

Fichiers à disposition :

Leçon_REMU.amz : le cas saisi et traité - pour importation dans le module SIMULATION

Leçon REMU - données et stratégie.ppt : le fichier Power Point

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Données du cas :

Monsieur, 56 ans, salarié à 60 000 €/an, chef d’entreprise Madame, 51 ans, BNC à 35 000 €/an   Retraite Monsieur : 18 000 € à 65 ans, en 2015 Retraite Madame : 12 000 € à 60 ans (elle s’arrête en même temps que son mari !)   Budget annuel du foyer (hors impôt, taxes, et crédits) : 80 000 €
> budget dont un supprime la « revalorisation » de 1.2% par défaut pour la mettre à 0%, afin d’avoir un flux constant.   IR dû en 2006 sur revenus 2005 : 25 000 €.   Le patrimoine est en communauté : Dates d’achat pour simplifier : tout en 2000, sauf l’immeuble de rapport en 1995.   Une RP de 500 000 € (et 3000 € de taxes /an) Un immeuble commercial de 400 000 € à 10% de rendement (40 000)
avec un crédit sur 20 ans qui se termine en 2015 (300 000 € à 5%, 1995-2015)
> achat 1995 à  300 000 € Une entreprise en SA de 500 000 € qui donne 10 000 € de dividendes (arrêt en 2017) Un contrat d’assurance-vie de 100 000 € sur la tête de Monsieur (50 000 versé en 2002) – rapport 4%  

Problématique à régler :

Avec les hypothèses connues à ce jour, le passage à la retraite ne permettra pas de maintenir le niveau de vie à 80 000 €.

 

Stratégie globale :

1.Changement de statut
    > Création d’une Sarl : M. y sera TNS et facturera des honoraires à sa SA
    > Arrêt du salaire dans la SA
    > Facturation par la Sarl d’horaires pour ce même montant, économie de charge
    > Diminution de la retraite salarié de 15% 2.Epargne pendant 10 ans (2006-2015) sur le contrat d’assurance-vie du surplus de trésorerie dégagé sur la rémunération du dirigeant 3.Rachat programmé mis en place dès 2015 sur le contrat d’assurance-vie qui a cumulé le capital en compte en 2006 + l’épargne nouvelle 4.Vente de la société en 2015, placement assurance, et retrait complémentaires sur ce même contrat.